پذیرش رمزارزها در سال ۲۰۲۵ افزایش قابل توجهی داشته است، اما مالیات همچنان یکی از دغدغه‌های اصلی معامله‌گران و سرمایه‌گذاران است. در حالی که بیشتر کشورها قوانین سخت‌گیرانه و نرخ‌های مالیاتی بالایی برای ارزهای دیجیتال وضع کرده‌اند، برخی کشورها هنوز سیاست‌های صفر درصد مالیات را حفظ کرده‌اند و به مراکز جهانی برای استارتاپ‌ها، معامله‌گران و دیجیتال نومادها تبدیل شده‌اند.
بهترین کشورهای بدون مالیات رمزارز در ۲۰۲۵
کشورهایی مانند جزایر کیمن، امارات متحده عربی، السالوادور، آلمان، سنگاپور، مالزی، برمودا، بلاروس و مالت همچنان مالیات صفر درصد یا معافیت‌های قابل توجهی برای معاملات و نگهداری ارز دیجیتال ارائه می‌دهند.
جزایر کیمن به دلیل نبود مالیات بر درآمد، سود سرمایه یا مالیات شرکت‌ها به‌عنوان یک بهشت مالیاتی رمزارز شناخته می‌شود و گزینه‌ای ایده‌آل برای سرمایه‌گذاران بلندمدت و کسب‌وکارهای رمزارزی است.
امارات متحده عربی در سال‌های اخیر به عنوان کشوری بسیار دوستدار رمزارزها مطرح شده است. در این کشور معاملات، استیکینگ، استخراج و تراکنش‌های NFT همگی بدون مالیات هستند. اگرچه سیاست‌های مالیاتی در امارات مختلف متفاوت است، اما چارچوب کلی کاملاً واضح و حمایت‌کننده از رمزارزهاست.
السالوادور با قانون دارایی‌های دیجیتال خود، مالیات بر سود سرمایه و درآمد را برای تراکنش‌های بیت‌کوین حذف کرده است. کیف پول دولتی «چیو» و برنامه ساخت «شهر بیت‌کوین» جذابیت‌های این کشور را برای سرمایه‌گذاران رمزارز افزایش داده‌اند.
در آلمان اگر دارایی رمزارزی بیش از ۱۲ ماه نگهداری شود، فروش آن مشمول مالیات نمی‌شود، هرچند این معافیت کامل نیست.
سنگاپور مالیات بر سود سرمایه رمزارز ندارد، بنابراین بیشتر معامله‌گران و سرمایه‌گذاران می‌توانند بدون پرداخت مالیات معامله کنند، البته درآمد از رمزارز به عنوان دستمزد ممکن است مشمول مالیات شود.
مالزی مالیات بر سود سرمایه ندارد و معاملات گاه‌به‌گاه رمزارز بدون مالیات است، اما معامله‌گران حرفه‌ای ممکن است مشمول مالیات بر درآمد شوند.
برمودا نیز مالیات بر درآمد، سود سرمایه و بازده سرمایه‌گذاری رمزارز ندارد و از کشورهای محبوب برای سرمایه‌گذاران و کسب‌وکارهای رمزارزی است.
بلاروس قانونی کردن رمزارز را تصویب کرده و هیچ مالیاتی بر معاملات رمزارز افراد و کسب‌وکارها وضع نمی‌کند. دولت این کشور از نوآوری‌های بلاکچین حمایت می‌کند.
مالتا نیز به قوانین حمایت‌کننده از رمزارز معروف است. اگر رمزارز برای بلندمدت نگهداری شود، سود آن معاف از مالیات است، ولی معاملات مکرر می‌تواند مشمول مالیات کسب‌وکار شود.
بدترین کشورهای مالیات‌گیر رمزارز در ۲۰۲۵
برخی کشورها مالیات‌های بسیار بالایی برای ارزهای دیجیتال وضع کرده‌اند که شامل هند با ۳۰ درصد مالیات بر سود سرمایه و ۱ درصد کسر مالیات تراکنش، اسپانیا با مالیات‌های تا ۴۷ درصد برای درآمدهای بالا، هلند با ۳۲ درصد مالیات بر سود فرضی، دانمارک با ۴۰ درصد مالیات بر درآمد شخصی و آفریقای جنوبی با مالیات‌های متنوع می‌شود.
هند یکی از سختگیرترین قوانین مالیاتی را دارد که هیچ کاهشی برای زیان‌ها در نظر نمی‌گیرد و یکی از بی‌رحم‌ترین رژیم‌ها در دنیا است.
اسپانیا مالیات ۴۷ درصدی برای کاربران با درآمد بالا و ۲۸ درصد مالیات بر سود سرمایه را اعمال می‌کند. درآمدهای رمزارز از استیکینگ، دیفای یا استخراج به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود.
هلند حتی بر دارایی‌هایی که فروخته نشده‌اند، ۳۲ درصد مالیات می‌گیرد، به شرط اینکه ارزش کل دارایی‌های دیجیتال بیش از ۳۰۰ هزار یورو باشد.
در دانمارک مالیات بر سود رمزارز ۴۰ درصد است و فقط ۳۰ درصد زیان‌ها قابل کسر از مالیات می‌باشد.
در آفریقای جنوبی نیز مالیات‌های مختلف از ۱۸ درصد سود سرمایه تا ۴۵ درصد مالیات بر درآمد وجود دارد و نبود دستورالعمل‌های واضح در زمینه دیفای و ایردراپ باعث سردرگمی شده است.
کشورهای ممنوع‌کننده رمزارز با نبود قوانین مالیاتی
چین، مصر، بنگلادش، الجزایر، عراق و اتیوپی کشورهایی هستند که استفاده از رمزارز در آن‌ها ممنوع یا محدود است. به همین دلیل قوانین مالیاتی برای رمزارز در این کشورها معنا ندارد.
